fbpx

Как устроен отчет «Управленческий баланс» в Управлении торговлей 11/ERP2

Не так давно я консультировал сотрудников своего клиента по отчету «Управленческий баланс» в системе «1С:Управление торговлей ред. 11. Клиент только что запустил УТ 11 в промышленную эксплуатацию, и финансовая служба компании испытывала потребность по-настоящему разобраться во всех показателях этого фундаментального отчета.
Финансисты уже освоили основные источники данных для отчетов, и их интересовал алгоритм формирования показателей и связи между строками баланса. Отдельные показатели я мог объяснить сходу, за пониманием других – требовался неспешный анализ кода запроса.
Дополнительная сложность понимания управленческого баланса для финансиста заключается в отложенном формировании отдельных показателей (после закрытия месяца или, например, после формирования отложенных расчетов).
Данная статья, думаю, будет интересна специалистам как со стороны финансовых служб, так и со стороны внедренцев. Отчет может быть полезен также и для решения 1С: ERP 2х, который идентичен и для этой системы.Как устроен отчет «Управленческий баланс» в Управлении торговлей 11/ERP2

Данный отчет строится с помощью механизма Системы компоновки данных, текст запроса формируется программно, по данным 18 (!) регистров оперативного учета. Данные выводятся в разрезе статей и подстатей на начало и на конец периода. Статьи в свою очередь разбиты на два раздела: Активы и Пассивы. Если финансовый учет за период отчета актуален, Активы и Пассивы равны.

Данная статья была написана для конфигурации УТ версии 11.1.10, но вполне актуальна и сейчас, для версии 11.2.3

Рисунок 1

Перейдем собственно к содержательной части.

Активы

Денежные средства

Данные по подстатьям формируются из следующих регистров (на первом уровне списка – подстатья, на втором – регистр):

  • Денежные средства (безналичные)
    • Денежные средства (безналичные)
  • Денежные средства (наличные)
    • Денежные средства (наличные)
  • Денежные средства в кассах ККМ
    • Денежные средства (наличные)
  • Денежные средства в пути
    • Денежные средства (безналичные) к поступлению
    • Денежные средства (наличные) к поступлению
  • Денежные средства у подотчетных лиц
    • Денежные средства (у подотчетных лиц)
  • Расчеты по договорам кредитов и депозитов
    • Депозиты в банках
  • Расчеты по эквайрингу
    • Денежные средства (безналичные) к поступлению

Товары

Статья «Товары» может быть раскрыта до подстатей:

  • Товары в рознице
  • Товары на оптовых складах
  • Товары, переданные в переработку
  • Товары, переданные на комиссию

Все данные по статье Товары и подстатьям формируются из данных регистра «Себестоимость товаров»

Дебиторская задолженность

Данные по подстатьям формируются из следующих регистров (на первом уровне списка – подстатья, на втором – регистр):

  • Выданные авансы
    • Расчеты с поставщиками по документам
    • Товары к оформлению отчетов комитенту
  • Задолженность клиентов
    • Расчеты с клиентами по документам
  • Задолженность собственных организаций
    • Расчеты с клиентами по документам
    • Расчеты с поставщиками по документам
  • Займы выданные
    • Расчеты по договорам кредитов и депозитов

Расходы текущего периода

Данные по статье «Расходы текущего периода формируются из данных регистра «Себестоимость товаров»

Прочие активы и пассивы

Данные данного регистра могут быть отнесены на любую статью и подстатью

Пассивы

Кредиторская задолженность

Данные по подстатьям формируются из следующих регистров (на первом уровне списка – подстатья, на втором – регистр):

  • Задолженность перед поставщиками
    • Расчеты с поставщиками по документам
    • Товары к оформлению отчетов комитенту
  • Задолженность по кредитам
    • Расчеты по договорам кредитов и депозитов
  • Обязательства перед собственными организациями
    • Расчеты с клиентами по документам
    • Расчеты с поставщиками по документам
  • Полученные авансы
    • Подарочные сертификаты
    • Расчеты с клиентами по документам

Прибыли убытки

Данные по статье «Прибыли и убытки» формируются из следующих регистров

  • Выручка и себестоимость продаж
  • Прочие доходы

Прочие активы и пассивы

Данные данного регистра могут быть отнесены на любую статью и подстатью

Сводная таблица источников данных для отчета

Более детально связи статей, регистров, их показателей и условия выборки приведены в Таблице 1

Таблица 1. Источники данных для отчета «Управленческий баланс»

Раздел/СтатьяПодстатьяРегистрРесурсыУсловие
1.1Активы/ТоварыТовары в розницеСебестоимость товаровСтоимостьРаздел учета =Товары На Складах И Тип склада = Розничный магазин
1.2Активы/ТоварыТовары на оптовых складахСебестоимость товаровСтоимостьРаздел учета = Товары на складах И Тип склада = Оптовый склад
1.3Активы/ТоварыТовары, переданные в переработкуСебестоимость товаровСтоимостьРаздел учета = Товары, переданные переработчику
1.4Активы/ТоварыТовары, переданные на комиссиюСебестоимость товаровСтоимостьРаздел учета = Товары, переданные на комиссию
2Активы/Денежные средстваДенежные средства (безналичные)Денежные средства (безналичные)Сумма
Сумма (упр.)
Сумма (регл.)
 
3.1Активы/Денежные средстваДенежные средства (безналичные) к поступлениюДенежные средства в путиСумма
Сумма (упр.)
Сумма (регл.)
Тип получателя = банковский счет
4Активы/Денежные средстваДенежные средства (безналичные) к поступлениюРасчеты по эквайрингуСумма 
5Активы/Денежные средстваДенежные средства (наличные)Денежные средства (наличные)Сумма
Сумма (упр.)
Сумма (регл.)
 
6Активы/Денежные средстваДенежные средства (наличные)Денежные средства в кассах ККМСумма
Сумма (упр.)
Сумма (регл.)
 
3.2Активы/Денежные средстваДенежные средства (наличные) к поступлениюДенежные средства в путиСумма
Сумма (упр.)
Сумма (регл.)
Тип получателя = касса или касса ККМ
7Активы/Денежные средстваДенежные средства (у подотчетных лиц)Денежные средства у подотчетных лицСумма
Сумма (упр.)
Сумма (регл.)
 
8Активы/Денежные средстваДепозиты в банкахРасчеты по договорам кредитов и депозитовСумма в валютеХарактер договора = депозиты в банках
9.1Активы /Дебиторская задолженностьВыданные авансыРасчеты с поставщиками по документамПредоплата поставщику
Предоплата поставщику (регл.)
Предоплата поставщику (упр.)
 
10.1Активы /Дебиторская задолженностьВыданные авансыТовары к оформлению отчетов комитентуСумма выручки 
11.1Активы /Дебиторская задолженностьЗадолженность клиентовРасчеты с клиентами по документамДолг
Долг (регл.)
Долг (упр.)
Партнер <> Наше предприятие
11.2Активы /Дебиторская задолженностьЗадолженность собственных организацийРасчеты с клиентами по документамДолг
Долг (регл.)
Долг (упр.)
Партнер = Наше предприятие
9.2Активы /Дебиторская задолженностьЗадолженность собственных организацийРасчеты с поставщиками по документамПредоплата поставщику
Предоплата поставщику (регл.)
Предоплата поставщику (упр.)
Партнер = Наше предприятие
12.1Активы /Дебиторская задолженностьЗаймы выданныеРасчеты по договорам кредитов и депозитовСумма в валютеХарактер договора = Займ выданный
1.5Активы/Расходы текущего периодаРасходы текущего периодаСебестоимость товаровСтоимостьРаздел учета = Производственные затраты
13АктивыРасходы текущего периодаПартии прочих расходовСтоимость 
14.1АктивыРасходы текущего периодаПрочие расходыСуммаСтатья расходов Вариант распределения расходов = Расходы текущего периода
14.2АктивыРасходы будущих периодовПрочие расходыСуммаСтатья расходов Вариант распределения расходов = Расходы будущих периодов
9.3Пассивы/Кредиторская задолженностьЗадолженность перед поставщикамиРасчеты с поставщиками по документамДолг
Долг (регл.)
Долг (упр.)
Партнер <> Наше предприятие
10.2Пассивы/Кредиторская задолженностьЗадолженность перед поставщикамиТовары к оформлению отчетов комитентуСумма выручки 
12.2Пассивы/Кредиторская задолженностьЗадолженность по кредитамРасчеты по договорам кредитов и депозитовСумма в валютеХарактер договора = Кредит или займ
11.4Пассивы/Кредиторская задолженностьОбязательства перед собственными организациямиРасчеты с клиентами по документамПредоплата поставщику
Предоплата поставщику (регл.)
Предоплата поставщику (упр.)
Партнер = Наше предприятие
9.4Пассивы/Кредиторская задолженностьОбязательства перед собственными организациямиРасчеты с поставщиками по документамДолг
Долг (регл.)
Долг (упр.)
Партнер = Наше предприятие
11.5Пассивы/Кредиторская задолженностьПолученные авансыРасчеты с клиентами по документамПредоплата поставщику
Предоплата поставщику (регл.)
Предоплата поставщику (упр.)
Партнер <> Наше предприятие
15Пассивы/Кредиторская задолженностьПолученные авансыПодарочные сертификатыСумма 
16ПассивыПрибыли и убыткиВыручка и себестоимость продажСумма выручки -Себестоимость-Сумма дополнительных расходов 
17ПассивыПрибыли и убыткиПрочие доходыСумма 
18Все разделы Прочие активы и пассивыСумма 

Итоги

В завершении хочу отметить, что данный отчет вполне адаптируется под нужды предприятия, список статей можно дополнять и менять принципы выборки из регистров. К примеру, можно отдельно выделить внеоборотные активы или бонусы покупателей. При этом, конечно, необходимо понимать финансовую сущность операций, и тогда баланс не будет нарушен.

С Уважением, Пчелинцев Павел

Pavel.pche@gmail.com

Вам также может понравиться

About the Author: Павел Пчелинцев